Resultado de Setembro 2026

Leitura do mês

DRE montada pelo regime de caixa (valores realizados), porque este é o primeiro mês com os lançamentos organizados pelo BPO. Custos dos serviços prestados = comissões (curso regular, mentoria, vendas e agendamentos), bônus de professores e materiais aplicados na prestação. Pró-labore, INSS dos sócios e despesas pessoais dos sócios aparecem como ajuste, para mostrar o lucro da operação antes e depois da remuneração dos sócios. A antecipação de lucros é distribuição, não despesa: ela aparece abaixo do resultado e explica a variação negativa do caixa no mês. As transferências entre contas (R$ 2.400 de entrada e de saída) se anulam e não entram na DRE. O resultado de caixa da DRE (−R$ 6.635,16) difere em R$ 0,01 da geração de caixa do fluxo (−R$ 6.635,15) por um ajuste de saldo inicial lançado pelo sistema em setembro.

O saldo de abertura de setembro (R$ 199.324,71) é o saldo inicial lançado na implantação do sistema em agosto. O total recebido inclui receitas financeiras (multas recebidas e estorno de taxas, R$ 249,95). A geração de caixa negativa do mês vem da antecipação de lucros aos sócios (R$ 18.772,14); sem ela, a operação teria gerado R$ 12.136,99 de caixa. Na coluna Previsto, o saldo final é calculado sobre o mesmo saldo de abertura realizado, para mostrar só o efeito do mês.

Margem após comissão direta: receita da linha menos a comissão paga especificamente sobre ela (curso regular e mentoria). As comissões de vendas (R$ 10.062,94) e de agendamentos (R$ 1.410,00) não são separadas por linha no sistema e não entram nesse cálculo. Recomendação: classificar essas comissões por produto a partir de outubro, para medir a margem real de cada linha.